PENGARUH KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH MELALUI GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) SEBAGAI VARIABEL MODERASI

  • Zaid Raya Argantara IDIA Prenduan
  • Mujibno Mujibno
  • Eko Priyojadmiko
Keywords: Karakteristik Bank, Penerapan GCG, Profitabilitas

Abstract

Profitabilitas merupakan aspek penting dalam perkembangan perbankan syariah. Tingkat profitabilitas yang tinggi akan membuat perbankan syariah mampu berkembang lebih cepat. Dalam meningkatkan profitablitiasnya, perbankan syariah dituntut agar dapat mengelola biaya operasionalnya secara efisien, pencadangan modal yang optimal, dan penyaluran pembiayaan yang berkualitas. Penelitian ini dilakukan untuk menguji apakah penerapan Good Corporate Governance (GCG) mampu memoderasi pengelolaan biaya operasional, pencadangan modal dan penyaluran pembiayaan terhadap profitabilitas perbankan syariah.

Secara metodologis, penelitian ini menggunakan jenis penelitian eksplanatori. Pengambilan sampel menggunakan metode teknik purposive samplingdengan jumlah data yang tersaring sebanyak 10 bank syariah. Penelitian ini menggunakan karakteristik bank yang terdiri dari BOPO, CAR, dan FDR sebagai variabel independen, menggunakan good corporate governance (GCG) sebagai variabel moderasidan menggunakan ROA sebagai varibel dependen. Metode analisis data yang digunakan dengan Pooled Least Square (PLS).

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, FDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA,  Good Corporate Governance(GCG)berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Selanjutnya Good Corporate Governance(GCG) mampu memoderasi variabel BOPO terhadap ROA, dan Good Corporate Governance (GCG) mampu memoderasi variabel CAR terhadap ROA.Namun demikian,Good Corporate Governance (GCG) tidak mampu memoderasi hubungan FDR terhadap profitabilitas perbankan syariah.

References

Abduh, Muhamad dan Yameen, Idrees. 2013. Determinants of Islamic Banking Profitability in Malaysia. Australian Journal of Basic and Applied Sciences, Vol. 7, No. 2, Hal. 204-210

Arani, D, Hubungan Penerapan Prinsip Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri. Unpublished Undergraduate Thesis, Universitas Gunadarma, Jakarta, Indonesia.2010.

Ariessa, Yuwita Pravasanti. 2018. Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, Vol. 4 NO. 03, Hal. 148-159

Bank Indonesia : Buku Laporan Perekonomian Indonesi 2008. bank indonesia.co.id: diakses 13 April 2019 jam 17:10

Forum for Corporate governance in indonesia (FCGI). Konsep dan implementasi Perusahaan Publik dan Korporasi Indonesia. Yayasan Pendidikan Pasar Modal Indonesia dan Sinergy Communication. Jakarta, 2002.

Ghofur, Abdul Anshori. 2009. Perbankan Syariah di Indonesia.Gadjah Mada Uneversity Press. Yogyakarta.

Hardikasari, Eka. 2011. Pengaruh Penerapan Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Pada Industri Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Tahun 2006-2008 Skripsi. Universitas Diponegoro.

Hisamuddin. Nur . M. Yayang Tirta K (2011). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi Universitas Jember.

Hasan Zubair. 2009. Undang-Undang Perbankan Syariah; titik temu hikum Islam dan hukum Nasional. PT. Raja Grafindo , Jakarta.

Indrawati. Nunung, Suprihatmi Sri Wardaningsih, Edi Wibowo. Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, SIZE terhadap ROA Bank Umum Syariah Di Indonesi. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan Vol.18 N0.2 Juni 2028: Hal. 253-264

Izhar, H., dan M. Asutay, 2007. Estimating the Profitability of Islamic Banking: Evidence from Bank Muamalat Indonesia. Review of Islamic Economics, Vol. 11, No. 2, Hal. 17-29

Idris, et al. 2011. Determinant of Islamic Banking Institutions’ Profitability in Malaysia. World Applied Sciences Journal 12 (Special Issue on Bolstering Economic Sustainability), Hal. 1-7

Kasmir. 2005. Bank dan lembaga keuangan lain. PT. Raja Grafindo Pesada Edisi 6, Jakarta.

Kiswanto dan Purwanti. 2016. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Ratign terhadap kinerja keuangan dengan Good Corporate Governance sebagai variabel pemoderasi pada bank umum syariah dan unit usaha syariah Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 5 No.1, hal. 15-36

Kuncoro. 2002. Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.

Laeli. Azizatul dan Agung Yulianto. 2016. The Effect of Financial Health on Profitability with Islamic Corporate Governance as A Moderating Variable. Accounting Analysis Journal AAJ Vol. 5 No. 3, Hal. 25-37

Mawati, Eni Rufiyad. 2017. Pancawati Hardiningsih. Ceacilia Srimindaru. Corporate Governance Memoderasi Earnings management dan profitabilitas terhadap nilai perusahaan. SENDI_U3. ISBN: 9-789-7936-499-93

Mas’ud, Ibnu. 2007. Fiqih Mazhab Syafi’i. Bandung; Cv Pustaka Setia

Munir Misbahul. 2018. Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of islamic economics, finace and banking. Vol.1, No 1&2. Hal. 15-31

Mukhsuin. Muhamad, 2018. Pengaruh good corporate governance terhadap tax avoidance pada perusahaan syariah yang terdaftar di Islamic Index (JII) periode 2011-2016. Tesis UIN Sunan Kalijaga

Muda et al. 2013. Determinants of Islamic Banking Profitability in Malaysia. International Journal of Economics and Financial Issues Vol. 3, No. 3, 2013, Hal..559-569.

Muhammad Nasib Ar-rifa’i, Kemudahan Dari Allah – Ringkasan Tafsir Ibnu Katsir Jilid 1, Gema Insani, 1999

Maradita, Aldira. 2014. Karakteristik Good Corporate Governance Pada Bank Syariah dan Bank Knvensional. Yuridika : Volume 29 No 2, Hal. 456-467

Otoritas Jasa Keuangan 2019. Roadmap-pbs_2015-2019. otoritas jasa keuangan.co.id: diakses 15 April 2019 jam 15:13

Petria, Nicolae et al. 2015. Determinants of Banks’ Profitability: EvidenceFrom EU 27 banking Systems. Procedia Economics and Finance, Vol. 20, Hal. 518-524.

PBI No.10/32/PBI/2008 tentang Komite Perbankan Syariah dimuat dalam Lembaran Negara Tahun 2008 No. 179 dan Tambahan Lembaran Negara No.4927

----- No.9/1/PBI/2007 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah, Lembaran Negara Tahun 2007 No.31 dan Tambahan Lembaran Negara No.4699.

----- No.9/16/PBI/2007 tentang perubahan atas PBI No.7/15/PBI/2005 tentang Jumlah Modal Inti Minimum Bank Umum, Lembaran Negara Tahun 2007 No.145 dan Tambahan Lembaran Negara No.4789

----- No.11/33/PBI/2009 Tentang pelaksanaan Goog Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, pasal 1 ayat 9.

Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 11/33/PBI/2009 Tentang Pelaksanaan Prinsip-Prinsip Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah.

Peni, Emilia. Sami Vahamaa (2011). Did God Corporate Governance Improve Bank Performance During The Financial Crisis ?. Fortchoming in Journal of Finacial Springer Services Research. Vol.10 No.11 Hal. 693-713

Rivai, Veithzal. Sarwono Sudarto, Hulamansyah, Hanan Wihasto, Arifiandy Permata Veithzal. 2012. Islamic Banking and Finance; dari Teori ke Praktik Bank dan Keuangan Syariah Sebagai Solusi Bukan Alternatif. BPFE-Yogyakarta.

Smaoui, Houcem dan Salah, Ines Ben. 2012. Profitability of Islamic Banks in the GCC Region. Global Economy and Finance Journal Vol. 5, No. 1,Hal. 85 – 102

Sam’ani. 2008. Pengaruh Good Corporate Governance Dan Leverage Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2004 - 2007. Tesis S2. Tesis Manajemen Universitas Diponegoro.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga keuangan, edisi keempat, badan penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta

Syafi’i, Muhammad Antonio. 2001. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.

Syakir, Ahmad. 2014. Mukhtashar Tafsir Ibnu Katsir. Jakarta: Darus Sunnah Press.

UU No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 No.94 dan Tambahan Lembaran Negara Nomor 4867.

Wasiuzzaman, S., dan H. Ahmed Tarmizi, 2010. Profitability of Islamic Banks in Malaysia: An Empirical Analysis. Journal of Islamic Economics, Banking and Finance, Vol. 6, Hal. 4, Hal. 51-68

Veithzal Rifai. 2007. Bank and Financial Institution Management, Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Published
2021-09-29
How to Cite
Argantara, Z., Mujibno, M., & Priyojadmiko, E. (2021). PENGARUH KARAKTERISTIK BANK TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH MELALUI GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) SEBAGAI VARIABEL MODERASI. JURNAL LENTERA : Kajian Keagamaan, Keilmuan Dan Teknologi, 20(2), 276-288. Retrieved from http://ejournal.staimnglawak.ac.id/index.php/lentera/article/view/385